少し気が早いのですが、アメリカでは毎年３月頃に自分で確定申告しなくてはいけません。
これ、実は永住者でなくとも滞在者に発生する義務で、申告免除になる場合にも所得がないことをIRSに報告しなくてはなりません（詳しくはこちら）。
Residentになり働き始め、今年初めて本格的に去年分のtax returnをTurboTaxを使ってファイルしたのですが、その時疑問に思った点が一つ。
・What is The American Opportunity Credit?
収入は週末のバイトだけだったので、大した額ではなく、結果それに対して返ってくる税金は＄１（１ドル）。これには笑った。
しかしその後、授業料や教材費などのカレッジに関する費用の項目があり、それを入力し終わった途端、返金されるtaxの金額が一気に＄1000追加されるという衝撃的な出来事がありました。
Out of State Studentとして高い授業料を払っていたので、それに関係あるのかな？とぼんやり思っていたのですが、そうではなく、これはAmerican Opportunity Creditと呼ばれるクレジットだと後で知りました。
IRSのサイトには、
American Opportunity Tax Credit is a credit for qualified education expenses paid for an eligible student for the first four years of higher education.You can get a maximum annual credit of $2,500 per eligible student. If the credit brings the amount of tax you owe to zero, you can have 40 percent of any remaining amount of the credit (up to $1,000) refunded to you.
と説明されています。
つまりCollege Student一人に対して$2,500のクレジットが与えられる..はずなのに、わたしに返ってきたのは$1,000。最後の一文が理解しがたかったので、もう少し調べてみました。
TurboTaxの非常に分かり易い説明がこちら。
Credit is partially refundable
Your American Opportunity credit is 40% refundable. That means a portion of the credit will be refunded to you even if you don’t owe any federal income tax.
Here’s how it works. Say your American Opportunity credit is $2,500. The refundable portion is $1,000 ($2,500 x 40%). That amount is treated as a payment on your tax return (as if you had the $1,000 withheld from your wages).
The remaining $1,500 ($2,500 x 60%) is a nonrefundable credit that provides a benefit to you only if you owe federal income taxes. If you don’t owe any federal income tax because of deductions and other credits, the entire $1,000 refundable credit counts as a tax overpayment and is refunded to you.
For example, if you owe $1,900 in taxes, the nonrefundable $1,500 portion of the credit is used first to reduce your tax bill to $400. Then the first $400 of the refundable credit is used to lower your tax bill to zero. Finally, the last $600 of the refundable credit is paid to you as a tax refund.
If your federal income tax bill is $4,500, the $1,500 nonrefundable portion of the credit reduces your tax bill to $3,000. Then the $1,000 refundable credit further reduces your tax bill to $2,000.
つまり、$2,500のうちの$1,000は返金されるけれど、残りの$1,500は自分にtaxの支払いが課せられている時に使われる（支払いがない場合にも返金はされない）ということになります。
ということで、American Opportunity Creditにeligibleな場合、貰える金額のmaximumは$1,000になります。(^-^)b
Residentになり働き始め、今年初めて本格的に去年分のtax returnをTurboTaxを使ってファイルしたのですが、その時疑問に思った点が一つ。
・What is The American Opportunity Credit?
収入は週末のバイトだけだったので、大した額ではなく、結果それに対して返ってくる税金は＄１（１ドル）。これには笑った。
しかしその後、授業料や教材費などのカレッジに関する費用の項目があり、それを入力し終わった途端、返金されるtaxの金額が一気に＄1000追加されるという衝撃的な出来事がありました。
Out of State Studentとして高い授業料を払っていたので、それに関係あるのかな？とぼんやり思っていたのですが、そうではなく、これはAmerican Opportunity Creditと呼ばれるクレジットだと後で知りました。
IRSのサイトには、
American Opportunity Tax Credit is a credit for qualified education expenses paid for an eligible student for the first four years of higher education.You can get a maximum annual credit of $2,500 per eligible student. If the credit brings the amount of tax you owe to zero, you can have 40 percent of any remaining amount of the credit (up to $1,000) refunded to you.
と説明されています。
つまりCollege Student一人に対して$2,500のクレジットが与えられる..はずなのに、わたしに返ってきたのは$1,000。最後の一文が理解しがたかったので、もう少し調べてみました。
TurboTaxの非常に分かり易い説明がこちら。
Credit is partially refundable
Your American Opportunity credit is 40% refundable. That means a portion of the credit will be refunded to you even if you don’t owe any federal income tax.
Here’s how it works. Say your American Opportunity credit is $2,500. The refundable portion is $1,000 ($2,500 x 40%). That amount is treated as a payment on your tax return (as if you had the $1,000 withheld from your wages).
The remaining $1,500 ($2,500 x 60%) is a nonrefundable credit that provides a benefit to you only if you owe federal income taxes. If you don’t owe any federal income tax because of deductions and other credits, the entire $1,000 refundable credit counts as a tax overpayment and is refunded to you.
For example, if you owe $1,900 in taxes, the nonrefundable $1,500 portion of the credit is used first to reduce your tax bill to $400. Then the first $400 of the refundable credit is used to lower your tax bill to zero. Finally, the last $600 of the refundable credit is paid to you as a tax refund.
If your federal income tax bill is $4,500, the $1,500 nonrefundable portion of the credit reduces your tax bill to $3,000. Then the $1,000 refundable credit further reduces your tax bill to $2,000.
つまり、$2,500のうちの$1,000は返金されるけれど、残りの$1,500は自分にtaxの支払いが課せられている時に使われる（支払いがない場合にも返金はされない）ということになります。
ということで、American Opportunity Creditにeligibleな場合、貰える金額のmaximumは$1,000になります。(^-^)b
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